收支储蓄表

　　（单位：元）

　　项目金额项目金额

　　工作收入403186生活支出17万

　　王先生薪资收入167340子女教育金支出20万

　　王先生年终奖80555

　　家庭生活支出15万

　　王太太薪资收入(不含季末月）39916

　　王太太季度奖（含季末月）88270

　　王太太年终奖27105

　　工作储蓄233186

　　理财收入33.6万理财支出30万

　　其中：房租收入33.6万

　　房贷利息支出28.7万

　　理财储蓄3.6万

　　其他利息支出1.3万

　　储蓄269186

　　储蓄型保费2万

　　房贷本金还款295697

　　养老金缴存2.56万

　　公积金缴存3.84万

　　医疗保险缴存6400

　　自由储蓄116911

　　根据家庭资产负债表和收支储蓄表，我们对家庭财务情况进行了诊断，见表3。目前王先生家庭收入较高，但由于房产贷款较多，使家庭财务方面存在问题不少。

　　家庭紧急备用金倍数不到1，可以随时拿来急用的资金不能维持1个月的家庭生活支出，这样一旦家庭出现急事，将难以应对。财务负担率较高，超过了80%，远远超过了40%的合理上限，这使得家庭负担太重，这其中还不包括生活和教育支出等。平均投资报酬率较低，刚刚超过3%的合理下限，使得家庭资产不能有效增值。自由储蓄率为负数，虽然家庭储蓄率较高，但由于房产贷款本金支出太高，储蓄全部拿来归还贷款本金都不够，家庭没有可以自由运用的储蓄资金。保险严重不足，虽然王先生夫妇二人均有终身寿险30万元，但相对于其收入、支出和房贷余额等因素来说，是远远不够的。

　　表3

　　家庭财务诊断

　　家庭财务比率定义实际比率合理范围诊断

　　流动比率流动资产/流动负债2.632～10较低

　　资产负债率总负债/总资产33.99%20%～60%较为合理

　　紧急预备金倍数流动资产/月支出0.713～6太低

　　财务自由度年理财收入/年支出71.49%20%～100%合理

　　财务负担率年本息支出/年收入80.78%20%～40%太高

　　平均投资报酬率年理财收入/生息资产3.15%3%～10%较低

　　储蓄率储蓄/总收入36.42%20%～60%较为合理

　　自由储蓄率自由储蓄/总收入-15.82%10%～40%没有自由储蓄

　　家庭理财规划一级标题

　　根据王先生家庭目前的基本情况，首先需要解决的是房产调整和减债计划。在此基础上，做好子女教育、购车、退休和保险等全方位规划。

　　房产规划二级标题

　　目前王先生家庭房产太多，且4套房产均有贷款，合计贷款410万元。加上消费性负债，债务合计高达448万元。考虑到投资性房产太多，而在政策的严厉调控下，房价下行压力较大，或者在一段时间内大幅上涨的可能性不会太大，且贷款利率较高，投资房产的房租收入不足以还月供，造成现金流压力太大。建议除自住房外，留下门面房，将其他2套投资性房产出售，扣除贷款可以增加390万元现金流入，每年可减少近13万多元（70万元贷款为88131元，40万元贷款为42423元）贷款本息支出。