先交保险金，再交个人所得税，扣除的税钱退休再交

　　个税递延型养老险将在上海试点的消息被炒得沸沸扬扬，业内普遍认为这种在扣除个人所得税之前，按一定比例交纳保险金，等到退休后再补交税款的保险，对商业保险来说是个十分利好的消息。

　　解释：税前扣除保险金

　　日前，上海将试点开展备受关注的个人税收递延型养老保险，相关实施细则已经草拟完毕，并上报保监会，具体方案将由财政部牵头的多个监管部门审核后施行。

　　在中国逐步步入“老龄化”社会的同时，全民养老问题也逐渐被国家所重视。目前我们的养老保险主要有以下几种形式，一是社会养老保障体制，二是商业养老险，三是企业年金。而个税递延型养老保险则作为商业保险的一部分，是由个人进行交纳养老金的一种方式。

　　具体来说，它是指投保人在税前列支保费，在领取养老金时再交纳税款的一种个人年金计划形式的养老保险方案。由于投保人在职时的收入普遍高于退休后，在购买保险和领取养老金时所处不同时期而导致的边际税率差异，将使投保人能够享受很大的税收优惠。此外，随着所得税起征点的不断提高，递延交纳的税款在将来可能还能获得减免。

　　以月薪5000元的人为例，个税起征点为2000元，那么你一个月交纳个税为325元；而若交纳300元的个税递延型养老保险产品保费，则一个月应交纳个税只有280元，减少了45元，而这部分税款可以等到你退休时才交纳。

　　若你退休时每月只领3000元，那么你就只按照3000元的税基计算和交纳个税；如果所得税的起征点不断提高的话，递延交纳的税款甚至可能会全免。

　　作用：完善养老保障体系

　　采访中记者了解到，在欧美等发达国家个人养老保险支出占到个人金融资产的1/3，个人养老险市场前景非常可观，而中国这一市场仍属处女地，因此未来个人养老险业务的发展能力，将影响国内寿险市场的竞争格局。有业内人士指出，个税递延养老险政策的试点，可以刺激个人购买养老险的需求，扩大了养老险市场。

　　目前，中国人寿、中国太保、中国平安等保险公司都有意向参与竞标。“这对养老险的销售来说，是个非常大的利好，上海个税递延型养老保险如果顺利推行，按照我国的人口数量测算，保险公司未来盈利值得期待。”恒安标准人寿河南分公司的总经理吕方分析说。