近日，国务院印发《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》(以下称“决定”)决定从2014年10月1日起对机关事业单位工作人员养老保险制度进行改革，机关事业单位实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，由单位和个人共同缴费。养老金并轨了，公务员该怎样规划自己的养老账户？为您考虑了一些可行方案。

　　“新人”养老待遇或微降

　　按照近日公布的文件，此次养老金改革涉及全国所有按公务员法管理的单位、参照公务员法管理的机关(单位)、事业单位及其编制内的工作人员，近4000万的“体制内人员”将从吃财政饭转变为缴养老金，从单位养老转向社会化养老。改革后，机关事业单位人员的基本养老金将由基础养老金与个人账户养老金相结合。

　　决定将相关人员明确分为“老人”、“中人”和“新人”三类。文件提出，对改革前已退休人员，保持现有待遇并参加今后的待遇调整；对改革前参加工作、改革后退休的人员，通过实行过渡性措施，保持待遇水平不降低。换言之，老人和中人的待遇将不会降低。

　　过去机关事业单位人员退休待遇与职务职级关联极大，而今后以新人为主，他们的退休待遇更多会与工资和基金运营等因素挂钩。也就是说，他们的退休待遇会与通货膨胀等因素发生关联，待遇水平因此缩水的可能性相对更高。

　　商业养老险最靠谱

　　按现行体制，公务员的养老金水平显着高于同等工龄的社保，一旦双轨制取消，他们退休后的福利水平将趋于社会均等化，有较大的心理预期落差。既然未来退休后养老收入出现下滑的预期，公务员更应该提早准备，以保障退休后体面生活。

　　在未来的养老金构成中，大部分人是这样一个结构：基本养老(社保部分)+职业年金(企业年金)+商业保险+自有积蓄(各种投资与理财储蓄)。其中，基本养老为最低生活要求提供保障，而企业年金和商业养老保险是社会养老保险制度的重要补充。

　　其实，一直以来，“双轨制”的最大问题不是两个群体的缴费制度不同，而是享受养老保障的水平不同。但目前情况是，退休人员的工资替代率很低。企业年金与职业年金还未普及开来。公务员规定必须购买职业年金。但现在公务员对于商业养老保险有强烈需求，而且也成为最靠谱的一块。

　　平安养老险公司系统规划部总监刘跃升向南都君表示，根据数据显示，虽然企业年金和团体养老险都有5%的税前列支政策优惠，但两者的购买情况差别巨大。企业年金近两年的发展速度非常快，已经释放了7000亿元的规模，而商业养老这一块的团体险市场却仅有几百亿。在工商登记的1488万个企业中，只有20万购买了商业团险。

　　投保TIPS

　　越早买越划算

　　北京一家中型人寿保险公司总精算师向南都君介绍，商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，它是年金保险的一种特殊形式，又称为退休金保险。“养老保险就是年轻时定期投入一笔钱，通过养老保险产品的保值增值，在退休后定期取出以满足退休后生活的一种财务安排。”