根据现行的医疗体制，重大疾病的治疗费用远远高于医保报销的“封顶线”，这意味着在现有政府能做到的“保基本”医保水平下，对重大疾病起到保障作用的商业健康险将大有作为。

　　然而，重大疾病保险的保障内容和额度设计与医保政策息息相关。基本医保政策内的药品目录和报销额度，会随着改革的推进处在动态的变化过程中，这无形中加大了健康险产品设计与定价的难度。

　　“商业健康保险并非随着经济增长而自然提升，而是受到医疗系统、社会政策等因素的共同影响。”前述负责人称，商业健康保险能否在医改中发挥作用以及在未来国家健康保障体系中争取更高的地位，受到政策环境的影响，而在政策处于模糊及渐变的状态下，取决于保险业配合医改发展战略的作为和贡献。

　　透过此次监管层明确的多项措施，足见保险业配合医改的决心和愿望。有专家建议，健康险产品的设计应该以市场需求为导向。相对于社保的单一结构，商保的灵活保障方式是一大特色，可以针对不同的细分市场量身考虑，同时再保险公司可以在行业数据、趋势分析能力、海外经验、医疗险专用核保手册和定价工具等方面给予支持。

　　困惑三：充满未知的税收优惠

　　从政策层面上看，对商业健康保险的发展一直持以支持态度，但是，包括重大疾病险、长期护理险在内的健康险，一方面产品自身不够完善，另一方面面向供需两方的税收优惠政策尚不到位，令健康险迟迟只见曙光，不见日出。

　　此次保监会发布的医改新政中则出现了实质性利好，即要落实税收等相关优惠政策。“在医改新政的诸多组合拳中，税收优惠是最大的利好。”中国平安(601318，股吧)健康保险股份有限公司董事长陆敏日前对媒体称。

　　根据国外经验，税收优惠对健康保险发展的推动作用十分明显，是健康险发挥重大保障作用的“助推器”。在美国，商业健康险在二十世纪七八十年代的市场渗透率也比较低，直到1996年出台的《联邦健康保险可转移与说明责任法案》才大大推动了健康险发展，当个人医疗保险的医疗费用同其他医疗费用相加的总金额超过个人调整的收入额的7.5%时，超额部分就可免税。

　　显然，减税将更好地树立消费者信心，鼓励人们将储蓄转化为商业健康保险，缓解我国基本社会医疗保险体系的压力，同时减轻政府负担，提升保障水平。目前，市场正期待税收优惠政策能够进一步明确具体内容和出台时间，否则，健康险能否看到“日出”仍然还是未知数。（来源：金融时报）