问：个体户买社会养老保险好还是商业养老保险好？

　　答：这个问题现在关注的人特别多，今天有点时间我们一起来探讨一下现有的养老保险制度，作为个体户或者自由职业者到底应该如何计划自己将来的养老问题。

　　一、社会养老保险

　　首先我们看看个体户或自由职业者社会养老保险的缴费方式。

　　2012年度执行的缴费基数为2011年度全区城镇单位在岗职工年平均工资。灵活就业人员参加企业职工基本养老保险按缴费基数的

　　20%缴纳费用，基数设五个缴费档次，即以缴费基数的60%、70%、80%、90%、100%作为缴费基数。灵活就业人员缴纳养老保险费可根据自身的经济情况选择其中的一个缴费档次。本着多缴多得、少缴少得的基本原则，选择不同的缴费档次，达到申领养老保险待遇年龄后所享受的养老金也会相应的不同。

　　下面举例加以说明。

　　假设2011年度全区月平均工资3000元，年平均工资为36000元。那么我们每年要缴的社保费用就是以下五个档次:

　　一档：36000(年平均工资）×60%（基数）×20%=4320元

　　二档：36000×70%（基数）×20%=5040元

　　三档：36000×80%（基数）×20%=5760元

　　四档：36000×90%（基数）×20%=6480元

　　五档：36000×100%（基数）×20%=7200元

　　至少缴15年，年数缴得越多，将来基本养老金领得越多。

　　然后我们来看看将来能领多少钱？

　　领取公式如下：基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金

　　其中：

　　基础养老金=（市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限（含视为缴费年限）×基数×1%；

　　个人账户养老金=个人帐户积累额÷计发月数

　　计发月数：按目前规定，60岁退休的按139月计算，55岁退休的按150月计算。将来随着人们寿命增长，计发月数会相应增加。

　　在这里重点解释一下：

　　个人参保的话，参加的养老保险是缴费基数的12%计入社会统筹基金，8%计入个人账户。

　　所以，虽然你每年缴了年平均工资20%的养老费，实际进入个人账户的金额只有8%

　　下面我们举例加以说明：

　　假设：月平均工资为3000元,本人指数化月平均缴费工资3000元，缴了15年，按以下5个档领取方式：

　　每月基础养老金：每年领取的基础养老金：

　　一档：(3000+3000)÷2×15×60%×1%＝270元3240元

　　二档：(3000+3000)÷2×15×70%×1%＝315元3780元

　　三档：(3000+3000)÷2×15×80%×1%＝360元4320元

　　四档：(3000+3000)÷2×15×90%×1%＝405元4860元

　　五档：(3000+3000)÷2×15×100%×1%＝450元5400元

　　每月个人账户养老金每年领取的个人帐户养老金：

　　一档：36000(年平均工资）×60%（基数）×8%×15÷139（计发月数）＝186元2232元

　　二档：36000(年平均工资）×70%（基数）×8%×15÷139（计发月数）＝217元2604元

　　三档：36000(年平均工资）×80%（基数）×8%×15÷139（计发月数）＝248元2976元

　　四档：36000(年平均工资）×90%（基数）×8%×15÷139（计发月数）＝279元3348元

　　五档：36000(年平均工资）×100%（基数）×8%×15÷139（计发月数）＝310元3720元

　　基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金

　　那么每年我们能领取的养老金如下：

　　一档：5472元

　　二档：6384元

　　三档：7296元

　　四档：8208元

　　五档：9120元

　　有人要说退休的时候月平均工资肯定不止3000了，领的应该更多。为什么没有考虑月平均工资上涨的因素，是因为月平均工资上涨我们每月要缴的保险费用也跟着增加，同时物价也相应上涨，所以我们排除掉这个因素。

　　个人帐户累积额，没有考虑资金的利息，资金的利息按不低于银行利率计算。因这笔钱不买社保，放银行也是有利息的，故也排除这个因素。