双赢举措只闻雷声

　　所谓个税递延型养老保险，是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税延期至将来提取商业养老保险金时再缴纳。延税型养老险对于企业和个人来说是个双赢的举措。从企业的角度来说，购买个税递延型养老保险是员工自己投保，企业不需要支付额外的费用，却能提高员工的福利；对于个人来说，由于在税前购买养老保险，就能减免部分当期的个人所得税。

　　早在2008年，国务院发布《关于当前金融促进经济发展若干意见》，第16条明确提出“积极发展个人、团体养老等保险业务，鼓励和支持有条件企业通过商业保险建立多层次养老保障计划，研究对养老保险投保人给予延迟纳税等税收优惠”。然而时至今日，延税型养老险仍未出炉，关键有两个因素：一是个税金额有着很大争议，另一个原因就是在现有的税收政策基础上如何推动该保险的实施。

　　操作细节浮出水面

　　在此次的陆家嘴论坛上，有知情人士处表示，5月份保监会到上海开会之际，上海层面最新提出了新的个税递延型养老保险方案，即企业年金和个人养老保险账户共享税前列支额度，其中个人养老保险账户税前列支700元，企业年金账户可税前列支300元。由此，个人在购买个税递延型养老保险时可每月最多购买1000元。但这一方案仍待有关部门的最终批准。

　　目前，中国养老保险有三层体系，作为第一支柱的社会基本养老保险为税前列支；作为第二支柱的企业年金，总体税收优惠幅度非常有限；第三支柱的个人商业养老保险则全部为税后列支。随着税递延型养老保险的推出，无疑使得我们养老保障体系又多了一个支柱。

　　学会储蓄养老金

　　近日，微博上开始流传一个帖子：你现在的年龄越小，需要准备的退休金就越多。假设退休后，每月想要过上和现在3000元相同购买力的生活，如果你现在50岁，10年后退休，按照3%的通胀计算，那么需要为20年退休生活准备174万元。如果你是个80后，现在30岁的话，则需要准备314万元退休金……

　　事实上，养老成本的计算不存在实际意义，简单的以现实标准衡量数十年后的实际需求并不科学。通货膨胀率和生活质量都是模糊概念，任何人都无法给出精确的答案。但如果仅仅依靠社保制度下的基本养老保险，是无法让退休后的生活安逸的。在今年的陆家嘴论坛“保险市场创新与养老保障体制的完善”专题会场上，长江养老保险股份有限公司总裁李春平表示，我们总是说中国人是储蓄养老，我们有很高的储蓄率，但是其实美国人不是不储蓄，是储蓄养老金，而且他这个养老金的储蓄在资本市场，在全球范围内的投资。这无疑提供我们在筹备养老金的时候，不仅仅要关注储蓄，更应该关注理财方式。