而“个人账户”则是现在正在劳动的人自己为自己储蓄一笔钱。以备自己将来养老之用。统账结合看似揉合了两种制度的优点，既解决了计划经济时代没有给职工建立养老金账户的历史欠账，又能逐步实现自己为自己筹集养老金这种更加公平也风险更小的模式。
但实际情况并非像1＋1=2这样简单，因为统帐结合的本质就是要现在在劳动年龄的人既为现在的老人养老作出贡献，又要为自己将来的养老作储备，这样的双重负担是现在的这几代人承受不起的。
由于计划生育政策大大加速了中国老龄化的进程，加上通胀的因素，当下的养老金支付总是捉襟见肘，因此现在的70后、80后们不但要缴纳20%的工资用于支付自己父辈当下的养老金，同时本应该属于自己将来退休后个人养老金的8%的工资也一并被转移“牺牲”掉了。长此发展下去，做实养老金个人账户将成为一个永远也不可能实现的梦。
因此上述不愿具名的官员认为，在中国经济高速增长的背景下，完全积累的模式未必是最佳选择。中国养老金制度可能将面临二次改革。不管最后采取何种方式，为充实养老金做些实事财事关键。
五招充实养老金账户
既然养老金巨额空账已成现实，人们更关心的问题是：眼下究竟有哪些办法可以充实养老金账户呢
养老金缺口大如何充实养老金账户？
养老金空账危机发展至今，冰冻三尺非一日之寒。眼下政府也很难在短时间内迅速解决这一问题，但依然有不少办法可以一定程度上缓解空账的扩大速度，只要能够多管齐下，及时弥补漏洞，再加以时日，还是能够将养老金空账问题逐渐解决的。
方法一：国有股转让、国有企业分红补贴养老金缺口
在计划经济时期，根据保险基金是对社会总产品“必要扣除”的理论，这部分“扣除”包含在企业利润中被国家全部拿走了。然而，政府拿走“必要扣除”后，并没有形成一笔独立的保险基金，而是投入建设事业了，这是造成今日养老金历史包袱的根源所在。
因此从理论上说，眼下最好的解决办法就是尽早用国有资产来填补亏空，因为国有资产中本来就包括了当年计划经济时代的“必要扣除”。
根据财经评论员叶檀的测算，只要国有资产的溢价每年以10%的速度进入养老金，就能逐渐补上目前的缺口。目前正处于中国资产增值的高峰期，证券市场给出了高溢价。而在国有资产在证券市场保值增值的同时，通过国有股部分转持养老基金以及每年国有企业分红补贴养老基金的办法都可以比较有效地弥补养老金缺口。
