是时候发展商业养老保险了
向日葵保险网
[导读]：《“十三五”规划纲要》提出，要“构建包括职业年金、企业年金和商业保险的多层次养老保险体系”、“推出税收递延型养老保险”。充分发挥市场机制的作用，发展商业养老保险，可以完善“三支柱”的养老金体系。
2、养老金收入的结构失衡。在中国退休人员养老金收入的构成中，第一支柱占比特别高，而二、三支柱占比很低。2015年，退休人员的平均养老金收入为2278.6元／月。其中，第一支柱提供的养老金收入为2200元／月，占比高达96.55%。而第二、三支柱提供的收入分别为13.6元／月和65元／月，仅占0.60%和2.85%。相应的，2015年退休人员养老金的总替代率为44.08%，其中第一支柱养老金的替代率为42.56%，而第二、三支柱的替代率分别仅为0.26%和1.26%（参见表2）。
2015年中国养老金收入及其替代率结构。
注：2015年全国企业退休人员基本养老金月人均约为2200多元；企业年金领取金额为149.26亿元，参保离退休人员9142万人，企业年金月人均约为13.6元（149.260.914212）；寿险业务给付3565.17亿元，若按商业养老保险占寿险支出的20%计算，则商业养老保险月人均约为65元（3565.1720%0.914212）。
替代率为养老金收入／社会平均工资。2015年全国城镇非私营单位就业人员年平均工资为62029元，月工资为5169元，据此计算各支柱的替代率分别为42.56%、0.26%和1.26%。
资料来源：《2015年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》、《全国企业年金基金业务数据摘要》、《2015年保险统计数据报告》。
在三支柱养老金体系结构严重失衡的情况下，退休人员的收入结构单一，国家负担较为沉重。因此，发展第三支柱商业养老保险，使其成为国民
退休收入结构的重要组成部分，有助于纠正中国养老金体系的结构性失衡。
（三）可以缓解基本养老保险的可持续压力
城镇职工基本养老保险作为第一支柱，几乎承担了全部养老责任，却面临较为严重的可持续发展压力。
1、制度赡养率逐渐提升。随着人口老龄化程度的加剧，中国城镇职工基本养老保险的制度赡养率（领取养老金的人数与缴纳养老保险费的人数之比）逐渐提高，2015年提升至34.84%，这意味着养老负担不断增加。
制度赡养率的区域差异很大，一些地方的制度赡养率非常高，如2014年重庆、四川、甘肃、辽宁均超过了50%，而黑龙江省、吉林省与新疆兵团更是超过了60%。在养老保险还没有实现全国统筹的情况下，制度赡养率的区域差异意味着一些地区的养老负担已经不堪重负。
2、参保人员缴费比例不断下降。由于经济下行、部分参保人员缺乏缴费能力以及基本养老保险制度的激励性不够，近年来企业部门缴费人数占参保职工人数的比例不断下降，从2006年的89.98%下降至2015年的80.3%，有的省市（如海南、广东和北京）甚至不到70%。参保人员缴费比例下降进一步恶化了基本养老保险的财务可持续性。
3、对财政补贴的依赖性较大。2014年城镇职工基本养老保险基金总收入中，财政补贴3548亿元，占14.02%。2010年以来，财政补贴占基金总收入的比例一直维持在13-14%左右。各级财政补贴基本养老保险基金的数额不断增加，从2010年的1954亿元提高到2015年的4716亿元，2010-2015年累计补贴18157亿元。考虑到消化制度的转轨成本，财政投入有一定的合理性。但制度依靠大量财政投入维持正常运行，这意味着其自我维持平衡的能力不足，可持续性不强。
4、基金的当期结余减少。2010-2014年，城镇职工基本养老保险基金收入的增长速度为88.60%，支出的增长速度为106.11%，从而造成基金当期结余减少。2014年城镇职工基本养老保险基金的当期结余下降4.52%。除了西藏和甘肃，其他所有省份的当期结余都有所下降。
综上所述，由于制度赡养率逐渐提升、参保人员缴费比例不断下降、对财政补贴的依赖性较大以及基金的当期结余减少，中国基本养老保险正面临较大的可持续发展压力。因此，要加快发展商业养老保险，减轻基本养老保险的可持续发展压力。
