在今年全国两会上，“延迟退休”、“养老保险替代率”等成为热点话题，国务院总理李克强所作的2015年政府工作报告也明确提到，要推出个人税收递延型商业养老保险。相关人士指出，随着“大众创业”、“万众创新”等创业措施的实施，一部分创业者、灵活就业者可以选择购买商业养老保险，不受退休年龄的限制，自由掌握领取养老金时间，同时获得较高的老年生活保障。

　　政府密集表态支持个人购买商业养老险

　　据了解，随着老龄化的加剧，给各地的社保资金池带来了一定的压力，政府部门有意通过疏导措施，完善养老制度改革，引导更多的主体参与养老事业。例如，2014年1月1日起，财政部等部门推出企业年金税收递延政策，鼓励企业向商业保险公司购买年金，为职工提供养老保障。

　　3月5日，国务院总理李克强所作的2015年政府工作报告提到，要推出个人税收递延型商业养老保险。3月6日，财政部部长楼继伟在回答媒体提问时表示，个人税收递延型养老保险将采取类似EET（缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税）的政策，推进方式为：先在个别地区试点，再在试点的基础上，财政部和保监会一起研究提出全国方案。

　　3月8日，在两会保险业代表委员座谈会上，保监会主席项俊波称，对个人税收递延型养老保险今年年内落地充满信心。而早在去年8月13日，国务院发布的保险业新“国十条”（《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》）就提到，适时开展个人税收递延型商业养老保险试点。

　　天津市财政部门相关工作人员指出，“税收递延”的刺激作用在于，缴费者可在当期的应纳税所得额中扣除所缴纳的养老保险，有利于减少当期的税收负担。一部分高收入者，感到社保难以满足需求，可以通过购买个税递延型商业养老保险，提高自身老年的生活保障。等到退休时，可以额外从保险公司领取一份退休金。

　　商业养老险领取年龄不受退休年龄限制

　　南开区一位寿险代理销售人员介绍，目前市场上的商业养老险在领取年限上通常有两种。一种是自退休年龄起（男60岁，女55岁）至终身，在这种情况下，被保险人生存得越久越划算。另一种领取年限为保证领取，如保证养老金领取10年或者20年。在这样的险种条款下，从什么年龄开始领取，实际领取的总金额并不会有太大影响。保证领取养老金一般承诺“家庭延续”，若被保险人没有领满10或20年的保证领取期，其受益人可以继续将保证年期内的余额领取完毕。

　　同时，专业人士指出，对于已拥有社保的城镇居民而言，养老金领取时间最好遵循“与退休年龄相衔接”的一般性原则，与领取年限的条款匹配起来，做适当调整。一般来说，男性60岁，女性55岁，这样在退休之后就立即有养老金领取，生活水平上不会出现较大的波动。

　　随着延迟退休提上日程，商业养老保险客户可选择提前领取养老金，即使延迟退休至67岁，养老保险的客户也可以选择从60岁开始领取养老金，提早获得生活保障。商业养老保险与社保之间的错位，反而使老年人能获得更充足的保障。