“在制度创新方面，最重要的是制定养老金税收优惠政策。这个在美国和澳大利亚都被证明是有效手段。”贝克俊说。

　　养老保险的缺口很大，贝克俊认为，这是既定的事实，因此，应当尽快推出个人税收递延型养老保险试点等措施。

　　“实施延税型保险试点，可以带来几方面的好处。”贝克俊认为，以月入1.3万的收入为例，在没有税收优惠前，应税收入扣掉五险一金大约是1万块左右，实施了税收优惠后，假设我们优惠的额度是2000元，一方面他的纳税基数少了2000元，另一方面，他可以用这2000元去购买商业保险为自己的养老做准备。只不过退休领取的时候再缴税。而到退休的时候，由于收入相对降低，纳税的税费就会相应下降，从而合理避税。对于社会而言，税延有助于提高社会的保障水平，并刺激企业安排企业年金、消费者购买养老保险，虽然可能会牺牲政府当前的财政收入，但可以解决长远的养老财政负担。

　　“仍以养老保障体系比较成熟的美国为例，美国政府为发展个人养老支柱，针对完全由个人缴费的IRA，先后出台了多种税收优惠政策，结果，带动了4.895万亿美元的IRA资产规模，在总养老保险资产中占比达到23.5%，增速基本维持在20%以上，使IRA成为美国最重要的养老保障计划之一。”贝克俊说。

　　让市场发挥更大作用

　　除制度上的创新外，贝克俊认为，要让市场发挥更大的作用。保险公司应该与社保密切协作，发挥保险公司的强项——精算技术，对养老基金的运作作出分析和长期预测，尤其是在资产负债管理方面。

　　贝克俊认为，养老保障是一个长期、稳定的事业，关键在于资产负债的匹配，而不是追求短期的收益。在这方面，可以组织人口学家、经济学家和精算师分析成立专门的精算办公室对于养老基金的收支情况作出分析和长期预测，以便主动作出政策调整和投资匹配，减少账户缺口。

　　与此同时，还可以开发多种类型的养老保险产品，不断创新。“中国现在的商业养老保险产品，基本上是以分红、万能保险为主，产品种类和提供给客户的投资组合不多。”

　　贝克俊认为，保险业产品品种应该拓展丰富，以满足客户的不同需求。在产品提供的投资组合方面，对于具有不同风险承受能力的客户，也要可以考虑提供多种选择，在现有常见的股票、债券、货币组合，增加比如各类指数投资组合，海外基金等等品种丰富的组合。