如果退休时把这笔钱取出再按存本取息的方式存入银行，每月可取利息731267×（3.5%÷12）=2133元。可见，如果单位为职工交的养老保险金自己管理，职工退休时就是吃利息也比交给社保机构的统筹养老金标准高出2133-1400=733元。

　　如果把731267元存入银行，每月按社保机构统筹养老金标准1400元发给职工，13年后账户上的利息结余为〔733×（1+3.5%÷12）155〕×｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕156｝÷｛1-〔1÷（1+3.5%÷12）〕｝=144538元，本息合计731267+144538=875805元。也就是说，工作40年60岁退休，养老金在统筹账户损失约88万元。

　　如果把731267元存入银行，每个月取等额的一笔钱供自己养老，到73岁，也就是用13年（156个月）把这笔钱取空。我们直接用公式：月取本息金额=整存金额×（年利率÷12）×〔1+（年利率÷12）〕期数÷｛〔1+（年利率÷12）〕期数-1｝，代入数值可计算出每月可取5841元，13年就是5841×156=911196元，统筹账户养老金返还率为218400÷911196=24%。

　　由此可见，我国养老金返还率非常低，如果单位自己为职工办理养老账户，职工退休时用账户的利息支付职工的养老金，也比现在社保机构的统筹养老金高出733÷1400=52%来，等退休职工死亡后，单位还可以把账户上73万元的养老金结余收回。

　　如果延迟5年退休就要工作45年（540个月）65岁退休，退休时，单位给个人交到统筹账户上的养老保险金本息总额为916732元。而职工退休后每月领取的统筹养老金为3500+3500×1）÷2×45×1%=1575元，活到73岁只能领8年（96个月）的养老金，实际领取统筹养老金总额为1575×96=151200元，比60岁退休少领218400-151200=67200元。

　　同样，如果把916732元存入银行，每个月的利息就是916732×（3.5%÷12）=2674元，高出统筹养老金2674-1575=1099元。如果到73岁，也就是用8年（96个月）把这笔钱取空，则每月可取10962元，96个月就是10962×96=1052352元，统筹账户养老金返还率为151200÷1052352=14%。