“城镇和农民的养老制度，在操作层面上不进行调整，就仅仅是制度层面的全覆盖，而不是大家积极响应和缴费的真正全覆盖。”徐睿霞说，至于中小企业包括个体工商户，雇用了员工之后都不太愿意交养老金，一个重要因素是企业负担过重。“按照上一年度在岗职工平均工资收入的60%300%作为一个缴费的基数，统计局在统计上一年度在岗职工平均工资的时候，绝大多数中小企业没有算进来，结果测算出的上一年度在岗职工平均工资就远远高于很多中小企业在岗职工的平均工资，企业也就没有积极性来响应国家的政策。”

　　养老个人账户待充实

　　为应对人口老龄化，西方国家都是提前35年做准备。从上世纪90年代开始到现在，我国基本构建起广覆盖、多层次的全民养老保险制度框架。但社会保障整体水平还非常低，不同人群的基础养老金差别巨大。如何提高整个社会的保障水平？

　　“只要是中华人民共和国的公民，在养老问题应该一律平等，基本养老金应该尽快实现全国统筹。”王一新提出自己的基本观点。

　　杨燕绥也表达了同样的看法，她认为，“中央统筹的国民基础养老金，从总理到农民，退休待遇应该差不多。”

　　王一新说：“大部分央企已经实行了企业年金，央企能做，就可以推广到地方国企；国企能做，就可以推广到民企。”

　　杨燕绥对中国养老金结构调整提出了设想：“机关、事业单位应当让退休金对接国民基础养老金，以此带动个人账户养老金制度建设和养老金服务系统以及中国的养老金市场。”

　　“养老金的制度安排有‘四个来源’、‘两个账户’。”杨燕绥介绍说，“所谓‘四个来源’，第一，可以通过国家征税发基础养老金，让所有老人都能吃饭；第二，企业可以给一些税收优惠，给职工一点员工福利金；第三，人们的自我储蓄，如为养老买房、为养老投资等等；第四，厂家给客户让利产生积分，转换成养老金进入个人账户。‘两个账户’一是社会统筹账户，一是个人账户。国家税收的让利、企业员工福利、个人薪酬扣除和其他养老储蓄以及消费积分折算的养老金都可以进入统一的个人账户，可以终生携带、伴随身份转换。”

　　“第四来源”的有益探索

　　据人社部统计，2010年我国全年基本养老保险基金缴费收入为11110亿元，全年基金支出则高达10555亿元，若剔除1954亿元的财政补贴，上海、江苏等14个省份和新疆建设兵团的基本养老保险基金当期征缴收入收不抵支。

　　“加快完善社会养老保障制度的建设，应对时间非常紧迫。必须集各方力量，探索建立多层次社会养老保障体系。”全国人大代表、安徽益益乳业有限公司董事长吴明楼在两会上建议。

　　我国现有的养老保障体系中，养老保险资金的三大支柱来源为：基本养老保险、企业年金、个人储蓄。而目前上海和重庆等地商家通过其自身的消费平台推出了相关消费养老的市场推广计划，对消费养老产业模式进行的有益探索，正被认为有望成为中国养老保障体系“第四支柱”，这正是杨燕绥所说的第四种来源。

　　上海家帝豪集团董事长兼总裁曹建华告诉《中国经济周刊》：“拉动内需要解决后顾之忧，而拉动内需又可以解决就业。消费养老是一个产业，不是一个商业模式，它可以带动内需，可以帮助中小企业。”（详见《中国经济周刊》2011年第20期、2012年第2期相关报道）

　　曹建华介绍，他们已经在自己的企业先行实践，将消费奖励积分折算成货币资金，并交由第三方进行管理，最终形成一种新型养老金（消费年金），从而实现个人养老金的补充，

　　“我们企业去年交了3600万元的税，也为消费者积了240万的积分。”曹建华表示，为了能够让这些资金健康运行，“希望国家能有相关部门来监督和管理。”