解决养老保险降费保支困境需综合治理
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[导读]：在经济社会转型期，积极的社会保障制度安排可以为其保驾护航，反之则会增加社会进步的阻力。专家认为，解决养老保险降费保支困境需综合治理
（4）国家有责、适度负担。国家负担4%（2017年约为5300亿元），可以通过国有资产年度划转兑现、发行特种国债等措施筹集资金。此外，一方面，如果大力发展职业年金，替代“中人”和“新人”的部分基础养老金，伴随“老人”的减员，中央统筹基础养老金支付负担下降，用人单位费率还有降低的空间；另一方面，在进入超级老龄社会时，用人单位的缴费责任还有增加的空间。
三、职业年金与住房公积金互动发展，是一举多得的最优选择。
住房公积金已完成为“从福利分房到售房”的政策转型保驾护航的作用。如今，住房公积金对首住房的保障功能、社会互济力度均不足，很多资金用于少数人购买改善房，强制积累的剩余资金不能保值增值（收益低于同期积累年化收益约8%），对中国解决民生和规范房地产市场的负面作用大于正能量，有人称其为“富人俱乐部”、“特权单位的沉睡福利”。为此，很多人建议取消它，以增加职工当期收入和个人所得税。其实，取消不如改善，实现其与职业年金、
护理保险等计划的互动发展，可以取得一举多得的价值。
第一，尊重个人生命周期，实现薪酬效用最优化。集中使用职业年金和住房公积金先买房，这对于城镇化的新居民更加重要，也有利于二线城市去库存；《全国住房公积金年度报告（2014）》显示，住房消费类提取额为5714.52亿元；2017年，基于城镇职工平均工资计算，社会保险费率1%约等于1300亿元，住房公积金费率为24%，理论上资金量高达3万亿元以上，部分资金用于购买首住房，可以大大提高青年职工的购买力；买房之后多存养老金和失能护理保险，可以实现薪酬在整个生命周期内消费的最佳配置，赢得民心支持社会保障制度安排。
第二，改善老龄人口资产结构，由权益资产（基础养老金、长期护理保险）、固定资产（首住房）、利得资产（基金化养老金）构成，从而大大提高购买力，促进医养产业发展。
第三，做大职业年金和个人账户，降低基础养老金的支付压力和降低企业缴费负担；还可以解决机关事业单位建立职业年金的筹资难题，大多数事业单位正在为缴纳养老保险和职业年金犯愁，这个负担绝对不能加在学生和患者的身上；100%事业单位参加了住房公积金计划，大多数40岁以上的职工拥有了首住房，用剩余的住房公积金积累职业年金和护理保险，可解燃眉之急。
第四，为参保人增加收益，并促进养老金市场发展。目前住房公积金收益率为1.5%，2007~2014年间，全国社会保障基金的年平均收益率达到9.5%；为此，有政协代表多次呼吁，强制锁定账户的积累利息赢得归个人，否则属于滥用公权力；测算数据显示，在费率8%、缴费积累20年、分20年领取（分摊240个月）、年化贴现率5%的条件下（第11~20年的年化贴现率为7%），职业年金月领取额为1517.75元，每1%缴费约等于189.72元。如果将住房公积金个人账户资金转入职业年金账户，每1%费点值将大大提高，从189元到709元，月养老金领取额增至5675元。
第五，降低用工成本，促进劳动力市场发展。目前，部分家长已将孩子的名字写进房产证，大龄人员多数拥有首住房，他们均可以较低成本的竞争优势进入劳动力市场，特别是进入高科技创新企业和医养服务业。
