我们来计算一下,一名30岁、月入5000元的男职工,个人和企业按照工资的5%缴费,每月共计缴费500元,如果收益率在4%~5%之间,那么预计60岁后可每月领取约2000元退休金。在基本养老保险的基本保障之外,职工额外这笔钱显然可以提高养老生活标准,前景理应很好。
而企业年金也是鼓励职工爱岗爱企,减少职工流动的重要手段,对企业长远发展也是不无益处。
但是,为什么个人和企业的交费积极性都不高呢?
有专家指出,“税优激励不足、基本养老保险缴费比例过高”是当前企业年金发展的两大障碍。
目前,对于企业来说,基本养老保险按各类企业职工缴费工资总额的20%缴费,有的地方甚至高达25%,职工按个人缴费基数的8%缴费,已超过美国一倍,美国为7.76%,加拿大只有5%,加拿大的总缴费率只有5%+9%。
基本养老保险缴费比例过高,让企业和个人在完成基本养老保险制度的缴费之后,很难有多余“能量”,再去缴一份“补充”制度的保险费。因此有的地方,企业年金成为“富企俱乐部”。
有专家表示:“而基本养老‘两高’(缴费比率高和替代率高),将对企业年金形成强大的替代和挤出效应,导致很多企业既没能力也没动力开展企业年金。”
记者采访中获悉,一些经济效益较好的企业也宣称对企业年金“有心无力”,“现在市场竞争激烈,企业在项目和拓展市场之外再拿钱出来搞年金不现实。”武汉一家国有控股企业经营建筑桥梁类设备,效益良好,但是该企业副总却如是告诉记者。
企业年金税收优惠鼓励不足,企业在这个问题上积极性不高。一家企业的人力资源经理告诉记者:“我们之前也咨询过企业年金,但其缴费不超过上年工资总额的5%才能享受税收优惠,税优比例较低,在国外一般要达15%以上,且个人缴费部分要与当月工资合并后缴个人所得税,员工会觉得钱没拿到,税反而先缴了,不愿意参加。”
“要想改变中国养老保障结构,增加企业年金和个人养老账户比例,就必须设法提高企业和个人建立“补充”账户的积极性。”记者采访了社会保障领域的一名不愿透露姓名的专家。
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