我国居民养老准备情况并不乐观。

　　11月，花旗银行和友邦中国联合发布《中国居民养老准备洞察报告》，该报告发布了首期中国城镇居民养老准备指数，该指数得分为62.6分，“仅合及格线”。

　　12月9日，由清华大学经济管理学院中国保险与风险管理研究中心、同方全球人寿保险有限公司联合在京发布的《2015中国居民退休准备指数调研报告》也透露出了类似的讯息：2015年我国居民退休准备指数为6.51，虽与美国并列全球第三，但仍有三分之二以上居民对于退休没有充分准备。

　　上述报告指出，目前储蓄、社会养老保险仍是我国居民主要的退休准备方式，居民退休收入结构的多样性有待完善，政府、雇主、个人均需要对退休生活承担责任。值得注意的是，35~44岁的受访者尤其缺乏“后备计划”以应对收入中断带来的家庭及个人财务风险。超过一半的居民受访者意识到日后有接受长期护理的需求，有70%的居民愿意付出每年收入的0.5%~1.5%购买此类产品，但大家还是普遍担心该类产品费用过高、难以支付。

　　在这种情况下，个税递延养老保险政策有望于近期落地的消息无疑是一场及时雨。这让居民在等待“渐进式延迟退休”的同时，多了另外一种选择。

　　“减税养老”呼声日高

　　2015年11月，“十三五”规划正式发布，提出“出台渐进式延迟退休年龄政策。”一石激起千层浪，养老问题再度成为各方高度关注的话题。

　　近日，社科院世界社保研究中心主任郑秉文公开表示，个人商业养老保险税收优惠政策或将在12月底前出台，个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿8年后也将最终落地。

　　数据显示，在我国的养老保险体系中，第一支柱是政府“兜底”的基础养老保险，第二支柱是企业年金及职业年金，第三支柱则是个人商业保险。目前，第一支柱基本养老保险费占比达90%，尽管其缴费率已达28%，远超10%的国际水平，但平均替代率（退休金/退休前工资），则从77%持续下滑到了目前的45%左右。因此，“减税养老”的呼声日高。

　　《每日经济新闻》记者注意到，实际上，国务院早在去年8月发布的保险业新“国十条”中就已明确提出要适时开展个人税收递延型商业养老保险试点。在今年3月全国两会期间，国务院总理李克强在《政府工作报告》中也提出，要推出个人税收递延型商业养老保险。财政部部长楼继伟在回答记者提问时更进一步表示，个人税收递延型养老保险将采取类似EET（缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税）的政策，推进方式为：先在个别地区试点，再在试点的基础上，财政部和保监会一起研究提出全国方案。保监会主席项俊波也表示，对个人税收递延型养老保险政策在今年内落地充满信心。

　　值得一提的是，商业健康险税收优惠政策已早一步落地。12月11日，财政部等三部委联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，对试点地区个人购买符合规定的健康保险产品的支出，“按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。”

　　对此，业内人士指出，这一方面将减轻个人购买商业险的经济负担，另一方面也将吸引更多人通过购买商业保险来完善自身的健康保障。同时，这也让市场对个人税收递延型养老保险政策的出台多了一分期待。