商业养老险如何补充基本养老保险？

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[导读]：继社保养老、企业年金之后，商业保险成为完善养老保障的第三大支柱。目前越来越多的人热衷于以商业险养老。那么，商业养老险如何补充基本养老保险？

　　企业年金采取信托管理方式，设受托人、投资管理人、账户管理人、托管人。从制度上把资金投资运作与资金存放分开，避免人为风险。但是它不能避免基金投资的市场风险，这种风险最终要由参与企业年金的职工承担；分开管理也带来管理成本的上升。

　　团体养老保险把所有功能集中养老保险公司或寿险公司一身，能够降低管理成本，并且根据协议保险公司可承担部分投资风险。但是透明度不够，保险行业形象欠佳也进一步影响社会对公司的信任。另外，企业年金指定的管理机构数量太少，受托人仅仅5家，这远远不能满足中小企业建立企业年金的需求。寿险公司数量较多，大中小公司都有，能为不同企业量身定做职工养老保险计划。竞争能够提高效率和服务，促进市场竞争也是最好的监管方式。

　　三、政策调整

　　政策调整的重点是筹集基本养老保险基金和促进补充养老保险的健康发展。

　　一是基本养老保险基金的筹集和管理。把基本养老保险费率降至总工资8％－10％，不足部分由财政资金补贴。这是可行的。因为取消了个人账户缴费。在目前企业税负较高而财政社保支出比重偏低的情况下，财政负担2％－4％缴费率是可行的。企业缴费由企业和职工负担，但全部记入个人账户。

　　自由职业者由个人申报。只要缴费超过20年就可领取城镇居民基本养老金。对于跨省就业农民工和镇的劳动力，把个人账户基金从外省转回本省，在本省领取基本养老金。农民按照当地农民年均收入5％缴纳，但由各级地方政府负担，从每年财政预算列支，直接转移给省级基本养老保险基金账户。中央财政根据各省人均财政收入占比与人均收入水平占比之差给予转移支付，确保各省基本养老保险基金收支平衡。要加快把社会保险费改为社会保障税，由税务机关征收。