前不久进行的两项大规模保险调查都揭示出一个共同的话题，即商业养老保险正成为人们预期购买的热点险种。国务院发展研究中心从2001年初开始的一项大规模调查显示，商业养老保险的预期购买率达到了预期消费者的50％以上；深圳市保险同业公会的调查说明，在人寿险中，商业补充养老保险的预期购买率位居榜首。这预示着，我国商业养老保险将迎来一个快速发展的时期。尽管如此，商业养老保险在发展中存在的问题也是一言难尽的，其现状和潜在需求之间还存在一定的差距。

　　作为社会保障体系重要组成部分，商业养老保险的作用举足轻重。目前我国社会保障体系包括三个层次：基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄型养老保险，其中保险公司可以介入的是企业补充养老保险和个人储蓄型养老保险。基本养老保险高覆盖、低保障的特性，给商业养老保险留下了广阔的发展空间。但目前保险公司的作用和这种地位与潜在的需求远不相符，商业养老保险购买群体还限于国有企业，销售上更多的还是依赖行政手段。整体上讲，商业养老保险尚处于起步阶段，其影响和作用有待进一步提升。（剖析主流资金真实目的，发现最佳获利机会！）

　　商业养老保险是和整个保险业以及社会保障捆绑在一起的，它难以超越现有保险业的发展水平。北京工商大学保险学系主任王绪瑾教授指出，保险意识淡薄和生活水平不高是该类保险的最大制约因素。这从保险密度和保险深度指标可见端倪。去年底我国保险深度仅为2．2％，保险密度仅为168．8元，远低于2000年世界平均水平的7．8％和385美元。前述的保险调查也支持这一看法，居民对保险和保险产品的认知度低，城市居民的资金投向中保险尚不到十分之一。另外，保险行业的通病———信用和索赔问题也困绕着商业养老保险的发展。

　　除保险行业发展的影响外，社会保障体系建设推进的迟缓，也制约着商业养老保险的发展。业界人士指出，商业养老保险遇到的最大的问题是国家财税支持力度不够。目前企业购买补充养老保险的资金不能在税前列支，也没有明确的会计科目可供核算。前者削弱了企业购买养老保险的积极性，后者给财务做帐带来了不小的难题。在西方发达国家，企业为雇员购买商业养老保险是非常普遍的事。这不仅是因为在法律法规上有明确规定，而且无论对企业还是个人来说，都存在所得税上的优惠。其次，是一些地方在操作上存在随意性问题，一些地方社保局动用行政手段将补充养老保险纳入到社保局范畴中，把商业性养老保险排斥在外。

　　可以说，作为整个保险业和社会保障体系建设的缩影，商业养老保险发展的发展需要多层面全方面的推进。有关专家呼吁，除大力推进社会保障体系和提高人们生活水平外，激发微观保险公司活力不可忽视，其中最本质的是市场机制问题，即推进保险公司股份制改革、实现股权多元化，加快民营化进程，推进市场公平竞争，从而从根源上解决保险公司的服务质量、产品开发、信用等方面的不足问题。