这意味着，企业社保费率有可能在今年下降2%的基础上继续下调。根据“十三五”规划建议，生育保险和医疗保险合并，将“五险一金”精简为“四险一金”。

“五险”费率达工资总额近四成

中国社保体系主要由“五险一金”组成。其中，养老保险总费率28%（单位缴费20%、个人缴费8%）、医疗保险8%（单位缴费6%、个人缴费2%）、失业保险费率2%（单位、个人比例各省自定），工伤保险和生育保险由单位缴费个人不缴，工伤保险平均费率为0.75%，生育保险的平均费率为不超过0.5%。住房公积金最高限是24%（个人、企业各缴费12%）。

在全国绝大部分地区，“五险”的总费率已达到企业工资总额的39.25%。其中，企业负担为28.25%，个人负担为11%，企业社保负担非常沉重。

月薪6000元，五险一金就要2700

对于企业来说过于沉重，这也导致了不少企业漏缴五险一金，直接折现发工资给员工的不法现象。而这笔费对企业还是员工个人来说也过高了。

曾有测算结果表明，以一名30岁且月薪为6000元的职工为例，其每月单位和个人缴费金额为2700多元，1年约为3.3万元。

即便不考虑这名职工今后的工资增长问题，只要大约30年，到他60岁退休时，其单位与个人的总缴费就已经达到100万元。

五险一金精简为“四险一金”

从今年3月1日开始，我国失业保险费率已经由原先的3%统一下降至2%了；10月1日开始，工伤保险的平均费率从1%降至0.75%；生育保险费率从不超过1%降低至不超过0.5%。

但是，社保费率降低一两个点还不足以解决问题，更大幅度地精简社保，或许才可以减轻企业沉重的社保负担。

那么，五险一金怎么精简呢?

“十三五”规划的建议是将生育保险和医疗保险合并，将五险一金精简为“四险一金”。这两项保险合并，不但可以带来费率的降低，也可以降低制度运行成本。

中国社会科学院社会学所教授唐钧也提出撤销住房公积金，以解决公积金市场的扭曲变形的问题。不过，若取消公积金，老百姓买房问题是否会进一步突出?国家是否将出台其他补偿政策？这些都是精简五险一金下一步要考虑的问题。

社保高费率难以下调，一个重要原因是政府没有承担转制成本，而是由企业和职工来承担。这导致在职一代既要通过代际转移支付赡养已经退休的一代，同时又要为自己的将来做准备。

直到今天，转制成本有多少，到底由谁来承担以及如何偿还，在政策层面仍然没有现成的答案。

有媒体报道称，据1997年养老保险改革方案的设计者透露，当年制定28%的费率，其中3%~5%为了解决“老人”未缴过社保费的缺口。如果划拨国有股成功，资金缺口就可以填补起来，缴费率就可以下降3到5个百分点。

不过，社保如何缩编、费率如何调整，我们都应该注意，社保是养老和医疗的基础，而商业保险是良好补充。为了保证生活水平不因为退休和疾病、意外等降低，将社保和商业保险相结合是最好选择。