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个税递延养老保险能提高养老质量
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[导读]:近年来国家通过颁布一系列政策法规,鼓励有条件的企业建立商业性的补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险。专家表示,个税递延养老保险能提高养老质量。

  根据保监会上海监管局最新公布的《上海保险业发展“十二五”规划纲要》,上海将在“十二五”期间推动个税递延型养老保险试点。这意味着这一国际成熟的养老保险产品,将在中国内地经济最发达的城市率先“破冰”。

  未雨绸缪关注养老

  上海是中国内地最早步入老龄化的城市之一。专家预计,今后20年上海将迎来老龄化人口迅猛增长期,而个税递延型养老保险无疑将成为许多人今后养老的重要“利器”。

  所谓个税递延型养老保险,是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分,其应缴个人所得税延期至将来提取商业养老保险时再缴纳。这一产品在许多国家已发展得相当成熟,其中最知名的属美国的“401K计划”。举例来说,如果个人月收入为6500元,每月拿出500元购买养老保险产品,那么当月需要纳税的工资收入就只剩下6000元,在退休后领取养老金时,再缴税就可以了。

  对于投保人而言,购买个税递延型养老保险能拿到的税收优惠,主要是因为购买的多是青壮年,领取时已经退休,其间经过几十年的时间,通胀等因素已经把个税给稀释。特别是9月1日新修订的个人所得税,将个税起征点从2000元提高至3500元,同时征税幅度也出现了调整,通过合理购买个税递延型养老保险,其对于每月个税的缴纳将产生很大的影响。而在退休之后,由于收入已经降低,即使再缴税的话,数量也将远远低于现在。

  税前购买各方双赢

  个税递延型养老保险对于企业和个人来说是个双赢的举措。从企业的角度来说,购买个税递延型养老保险是员工自己投保,企业不需要支付额外的费用,却能提高员工的福利;对于个人来说,由于在税前购买养老保险,就能减免部分当期的个人所得税。

  之所以目前个税递延型养老保险迟迟没有实施,并不是技术上有操作难度,关键还是每月缴费金额还是有着很大的争议,业内曾经有过一个测算:以月收入在6250元者为例,扣除四金后(按照占比工资19%计算)以及个税起征点3500元后,应纳税1562.5元左右,缴税标准应参照10%的税率计算,再减去速算扣除数105元,需要缴税51.25元。如果可以税前列支600元作为保费,月收入6250元左右则应纳税962.5元,按照3%税率计算,应缴税28.875元。也就是说,如果购买了个税递延型养老产品,每月可以避税22.375元。以此类推,如果每月购买600元的个税递延型养老保险,收入越高,其避税的金额就越大

  市场风险不容小觑

  个税递延型养老保险毕竟还是一种商业保险,其中也是存在着一定风险的。从产品形态看,知情人士称目前是以分红险以及万能险为主,并设有保底利率,账户价值为交纳的保费以及投资收益。而投连险由于可以全部用于股市投资,波动性很大,目前个税递延型养老保险还不应用于投连险。即使是分红险和万能险,我们也可以从历史数据看出,其在资本市场波动比较剧烈的时候,也会产生不小的风险,虽然本金不太可能损失,但收益有可能会大大低于预期,这对于今后养老的需求也会产生不小的影响。

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