中国社科院
社保论坛暨《中国
养老金发展报告2015》发布式近日在北京召开。报告主题是商业
养老保险顶层设计与发展战略，构建多层次混合型养老保障体系。
在我国多层次混合型养老保障体系中，
商业养老保险的地位亟须加强。2014年8月，《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》出台，提出使现代保险服务业成为完善金融体系的支柱力量、改善民生保障的有力支撑、创新社会管理的有效机制、促进经济提质增效升级的高效引擎和转变政府职能的重要抓手。我国商业养老保险如何走出目前的“瘸腿”困境，找准发展方向？如何从社会风险角度，解读构建多方承担责任的养老保障体系的必要性？
社会保险制度先行建立国家，在发展商业养老保险方面采取什么样的优惠政策？带着这些问题，本报记者采访了相关专家。
构建多层次养老保障体系
记者：请您具体解释一下多层次混合型养老保障体系的概念。
郑秉文：多层次是指以国家举办的基本养老保障为主体，雇主举办的企业年金和机关事业单位举办的职业年金为补充，个人投资购买的商业养老保险为基础的三层次养老保障体系，意指国家、企业与个人共同支撑和三位一体的多层次养老保障制度。
在这个多层次养老保障体系中，商业养老保险在现代经济中至少应该发挥五个功能：个人和家庭商业养老保险计划的主要承担者，企业发起的养老保障计划的重要提供者，社会养老保障市场化运行的积极参与者，养老服务业健康发展的有力促进者，经济增长和金融协调发展的积极支持者，这就是多层次混合型概念的具体含义。
记者：目前我国多层次混合型养老保障体系呈现什么状况？
郑秉文：目前，基本养老保险“一柱独大”的趋势十分明显，承受的压力很大；第二支柱即企业补充养老保险的EET税优政策处于不断完善中；第三支柱商业养老保险税优政策从提出到现在，历时8年，呼之欲出。
由于税优政策缺位，第三支柱是一个十分明显的短板。从这个角度看，商业养老保险税优政策的力度如何，商业养老保险的发展前景如何，“十三五”期间如何设计和实施商业养老保险，是评判能否建起中国特色多层次混合型养老保障体系的重要指标。
目前多层次中的商业养老保险是一条“瘸腿”
记者：请您结合国内外情况，具体谈一下我国第三支柱“瘸腿”表现在哪些方面？
郑秉文：第三支柱作为明显的短板，主要体现在以下几个方面。
第一，商业养老保险资产占GDP比重非常小，仅为2.6%，美国则高达42.5%。
第二，商业养老保险替代率非常低，仅为1.1%。根据我们的计算，2014年城镇老年人的商业养老保险给付支出为635元，月均53元，而当年城镇企业退休人员月均养老金为2061元，这样，两个支柱的待遇合计为2114元。根据我们的推算办法计算，2014年城镇单位就业人员的平均工资是51483元，这样可得出两个支柱合计的替代率是44.4%，其中，第三支柱的商业养老保险仅为1.1%。
第三，从保险密度（以一国总人口计算的当年人均保费收入）来看，我国商业养老保险密度非常小，仅为每人185.56元，而美国则高达每人1258.7美元。
第四，从保险深度（当年保费收入占GDP比重）来看，我国商业养老保险深度非常低，仅为0.4%，而美国是2.3%。
记者：请您分析一下商业养老保险发展缓慢的原因是什么？
郑秉文：首先是配套政策长期缺位。其次是产品功能大而全，险种特色不突出，定价机制限制多，产品价格普遍高，新产品开发创新不足，与市场脱节，难以满足消费者需要。最后是个人商业养老保险处于起步、自发阶段，第三支柱有组织的筹集储备机制没有形成。
