基本养老保险个人账户改革：实账、空账还是分账？
向日葵保险网
[导读]：职工基本养老保险由社会统筹和个人账户组成。1997年设立个人账户的立意有两个，一是希望通过职工在职时个人账户基金积累减轻下一代的负担，一是通过个人账户形成多缴多得的激励机制。制度运行十六年了，这两个目的都没有达到，个人账户空账运行；参保人也不关心个人账户与缴费年限、缴费基数与费率的关联，人们更倾向于关心养老金总体水平。
选择“分账”制度并不保证每个人对养老资产管理得更好，但可以减少政府失灵。第一，它厘清了政府和个人的责任关系，政府对公共养老金负责，个人对自己的钱负责；第二，减少了因中国工资增长率高于账户收益率引起的效率损失；第三，可以降低基本养老保险的费率；第四，给了参保人更多的自由决策权力，提高了个人的福利。自愿性原则下，那些低收入家庭的参保人可以暂时不缴费，他们的即期收入可以增加，从而可以增加社会总福利。个人也可以更多享受投资决策权。
