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上海版个税递延型养老保险产品已经设计完成
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[导读]:所谓个税递延型养老保险,是指投保人所缴纳的保险费在一定比例之内,可以在个人所得税前扣除,退休后领取保险金时再补缴个人所得税,这有别于目前个人收入纳税后才交纳保险金的做法。

  上海版个税递延型养老保险产品已经设计完成

  上海个税递延型养老保险方案试点准备工作正在推进。

  知情人士向早报记者透露,上海版个税递延型养老保险产品已经设计完成,产品形态将主要为分红险万能险,每人每月缴纳的保费中的600元可延后缴纳个税。

  所谓个税递延型养老保险,是指投保人所缴纳的保险费在一定比例之内,可以在个人所得税前扣除,退休后领取保险金时再补缴个人所得税,这有别于目前个人收入纳税后才交纳保险金的做法。

  在国外,这种产品非常通行,可通过降低个人的税务负担,鼓励居民购买养老保险。

  上述知情人士称,从目前工作进展来看,上海层面相关部门已无大碍,但方案试点还有待国税总局的最终批准。目前符合要求的各大保险公司已在技术平台、销售团队以及客户沟通上有所准备,只待政策东风。知情人士称,目前上海保险行业将个税递延型养老保险的产品月缴保费定为600元,未来具有购买意向的个人可以向企业申请,由企业组织个人向保险公司购买产品。

  对于600元的缴费标准,分析人士称,根据每级税率适用的应缴纳税收区间,部分纳税者税前列支600元,就可以实现税率差的一级跳。

  根据今年9月1日最新实施的个税缴纳方案,个税起征点提高至3500元,扣除四金以及3500元的起征额,全月应缴纳税所得额不超过1500元,按一级税率3%计算;超过1500元-4500元,按二级税率10%计算,速算扣除数105元;超过4500元至9000元,按三级税率20%计算,速算扣除数555元;超过9000元至35000元,按照四级税率25%计算,速算扣除数1005元;超过35000元至55000元,按照五级税率30%计算,速算扣除数为2755元;超过55000元至80000元,按照六级税率35%计算,速算扣除数5505元;超过80000元,按照七级税率45%计算,速算扣除数13505元。

  一位业内知情人士给记者算了一笔账:以月收入在6250元者为例,扣除四金后(按照占比工资19%计算)以及个税起征点3500元后,应纳税1562.5元左右,缴税标准应参照10%的税率计算,再减去速算扣除数105元,需要缴税51.25元。如果可以税前列支600元作为保费,月收入6250元左右则应纳税962.5元,按照3%税率计算,应缴税28.875元。也就是说,如果购买了个税递延型养老产品,每月可以避税22.375元。

  以此类推,如果每月购买600元的个税递延型养老保险,以每个应纳税区间下限计算,从三级税率降到二级税率每月可以避税60.3元,从四级税率降到三级税率可以避税120.45元,从五级税率降到四级税率可以避税150.55元,从六级税率降到五级税率可以避税180.65元,从七级税率降到六级税率可以避税210.8元。

  从产品形态看,知情人士称目前是以分红险以及万能险为主,并设有保底利率,账户价值为交纳的保费以及投资收益。而投连险由于可以全部用于股市投资,波动性很大,目前个税递延型养老保险还不应用于投连险。
 

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