湖南省新型农村养老保险政策效果的实证研究

　　农村养老保险是社会保障体系的一个重要组成部分，却又是社会保障体系建设中一个滞后的最薄弱的环节，被看作是深化社会保障制度改革中最难解决的热点问题。1992年,民政部颁发了《县级农村社会养老保险基本方案》(试行),确定了以县为单位开展农村社会养老保险的方针，但是原有农保待遇低已是不争的事实，于是从1998年以后这项工作进入停顿甚至清退状态。根据国发32号文件号召各省于2009年开展新型农村社会养老保险试点工作的要求及其指导思想，湖南省人民政府于2009年11月19日正式出台了新农保具体的实施政策和纲要，并选择长沙县等14个县进行试点工作。截止到2010年11月，全省44个县市区已纳入试点范围，总共发放养老金6.5亿元，115.9万60岁以上的农村老人按月领到了新农保养老金。随着新型农村养老保险的进行和推广，参保农民的养老问题和生活消费水平能否得到改善？笔者将针对新老农保制度下的养老待遇进行解析并提出相关政策建议。

　　1原有农村养老保险制度下的养老金待遇分析

　　在老农保的制度下，我省农村社会养老保险采取完全积累的个人账户模式，个人的缴费和集体的补助(含国家让利)分别记账在个人名下；基金实行积累制，并以县为单位统一管理，保值增值主要是购买国家财政发行的高利率债券和存入银行,根据一定的利率进行计息，；待参保人年满60周岁后根据其个人账户基金积累本息和平均余命确立养老金发放标准。个人积累总额的计算公式为：

　　其中，为第j年第p月缴纳的保险费,为第j年的计息利率，m为保险对象开始领取养老金的月份，n为缴费积累年数,a为管理服务费的提取比例。原则上投保人开始领取养老金为其年满60周岁的次月，计算月领取养老金标准的公式为：

　　月领取养老金标=0.008631526*积累总额。民政部投保人实际领取月养老金也可以根据【1994】21号《关于养老金给付有关事宜的通知》精神，加发月领取标准的10%，即实际月领取金额=月领取标准*（1+10%）。实际操作中，各地方都会根据实际经济状况做一定调整。

　　根据公式，一般取a=0.3,1994年后，取I=12%。如果农民一次性缴费200元养老保险费，若10年后退休，经查复利终值表，终值系数=3．106，则农民每月可以领取5.7元的养老金；若15年后退休，复利终值系数=5.474，则每月可以领取10.1元。如果一次性缴费400元养老保险费，10年后退休可以每月领取11.4元的养老金，15年后退休每月可领取20.2元。如果该农民按照每月2元的档次进行逐年缴费，那么10年后退休可以领取每月4.7元的养老金，15年后退休可以每月领取9.9元；如果每月按照4元标准进行养老缴费，那么10年后可以领取9.4元，15年后退休可以每月领取19.8元。

　　笔者在对湖南省长沙县的调研中发现，农民交纳保险费时，可以根据自己的实际情况分2元、4元、6元、8元……20元等10个档次缴费，但由于农村经济发展水平低，农民对农村社会养老保险制度缺乏信心等原因，大多数地区农民投保时都选择了保费最低的2元／月的投保档次。在该县已经领取养老金的人员中，有相当一部分人只一次性缴纳养老保险费100元或者200元不等，后来退休时只能领取每月几元的养老金，根本谈不上老有所养，农保的养老保障功能在农村自此也比较淡化。

　　2新型农村养老保险制度下的养老金待遇分析

　　2.1新农保制度简介

　　新型农保提倡“农民个人缴费，集体补助，政府补贴，三方筹资”取代了原有的以“个人缴费为主，集体补助为辅，国家给以政策支持”为宗旨的筹资方式。参加新农保农村居民于60周岁开始领取养老金，每月数额为基础养老金加上个人账户总额/139，养老金为中央财政补贴55元加上县政府补贴的5元。根据长沙县政府政策，新农保缴费分100，200，300，400，500五个档次，地方政府对个人缴费补贴为每年30元，县政府对个人缴费每提高一个档次依次增加5元，缴费年限比15年每超过一年每月增加基础养老金0.5元，均计入个人账户。