通过购买巨额保险的方式避税，险商精心设计的分红险正在成为富人们的投资“新渠道”。一位北京客户不久前刚刚单笔投资412万元保费用于购买该公司的分红产品，巨额投入也创下了北京银保业务单笔保费的最高纪录。而动辄上百万元购买保险的单位和个人也越来越多。

　　高收入者避税

　　在银行投保412万的这位男士在中关村从事IT业，去年底在银行看到分红保险产品“国寿鸿丰”的介绍后，很快就到银行交了保费，总保额约为500万元。“这不仅是北京银行保险市场单笔保费最高纪录。在全国范围内，这样的保费也是名位前茅的。”国寿北分银保部人士介绍，这张412万大单的保险期为5年，每年固定收益、分红、复利的预期综合收益为3.1%。5年后“本金+收退”一次返还，预计综合收益在60万元左右。

　　“除了具有保障功能以及投资型险种具备的投资功能外，保险的避税功能最为高端人群所青睐。”国寿北分人士表示，对于高收入者来说，个人所得税往往是一笔不小的开支，即便将钱存入银行，所获利息也必须缴纳利息税，而保险的投资收益却不用缴纳任何费用。

　　目前，各家保险公司都会给投保人一个2.5%最低收益承诺。保险公司的人士表示，这2.5%只是保险公司保证的一个最低收益，产品的实际分红有可能远远高出这一收益水平。国寿这次给出的预期收益率为3.1%。而目前，人民币储蓄利率整存整取五年期为3.60%，扣除掉利息税的影响，实际收益为2.88%。

　　个别公司“洗钱”

　　“大保险公司一般不会让自己的分红账单太难看，所以对于这种大单投保人而言，投资分红险还是很划算的。”中央财经大学保险系教授郝演苏说。但他同时提出，许多购买巨额保险的资金来源值得商榷，“如果是个人资金，那么避税之举无可厚非。但如果是单位资金，就不排除通过购买保险产品‘洗钱’的嫌疑。”

　　年底买，转年卖——个别公司利用保险产品“洗钱”的“好戏”，几乎每年都在上演。某保险公司人士说，采取此法的企业多是那些要给员工发放年终福利的公司。“虽然要损失一部分退保费用，但与所必须缴纳的33%企业所得税，以及5%至45%的个人所得税的双重征税相比，公司的实际支出还是少的。”目前，保险公司收取退保手续费与管理费用的费率在3%至5%。如果以每人缴纳5000元保费为例，企业若一年后选择退保，每名员工将可为企业“节省”约600元。